Quelles taxes dois-je payer sur mon Assurance Groupe ?

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Votre entreprise a souscrit un contrat assurance-groupe pour ses employés ? Vous souhaitez comprendre en quoi consiste ce contrat d'assurance-vie ? À quel avantage fiscal vous avez droit ? Comment fonctionne le système de taxation de l’assurance groupe ? Pour répondre à toutes ces questions importantes, Yago vous accompagne ! Employeur ou employés obtenez votre devis en ligne en moins de 2 minutes !

Qu'est-ce que l'assurance groupe ?

L’assurance groupe est un contrat assurance-vie qui s’adresse aux salariés et dirigeants d’entreprise. Ce contrat d’assurance-vie permet d’une part aux salariés d’être couvert par des garanties complémentaires (décès, incapacité de travail, accident…) tout long de leur carrière, mais d’autre part il permet surtout de bénéficier d’un revenu complémentaire au moment du passage à la retraite. Retrouvez nos compagnies d'assurance groupe ici !

Pourquoi l’assurance groupe en Belgique est-elle encouragée fiscalement ?

Les travailleurs Belges partent en moyenne plus rapidement à la retraite que leurs homologues européens. En parallèle, la population vieillit. Résultat, l’Etat doit faire face à une hausse globale des dépenses liée à la pension. Pour favoriser l’investissement et réduire les dépenses de pension, l’Etat encourage fiscalement les entreprises à accompagner leurs collaborateurs jusqu’à la pension.

Quelle est la taxation de l'assurance groupe ?

Le principal avantage de l’assurance groupe est fiscal. Avec l’épargne assurance groupe, c’est non seulement l’employeur, mais aussi le salarié, qui bénéficient d’un régime de taxation intéressant. Toutefois connaitre le niveau de taxes auquel vous êtes assujetti n’est pas chose aisée. En effet, le montant de taxation global dépend de votre choix de toucher votre assurance groupe sous forme d’un versement unique ou sous forme de rente à vie, de l’âge auquel vous touchez votre apport, de votre situation familiale, de votre lieu d’habitation ou encore du nombre d’années pour lesquelles vous cotisez.

Quelle taxation pour un salarié ?

Avec l’épargne l’assurance groupe :

• Soit votre employeur prélèvera de votre salaire brut une cotisation régulière pour la placer sous forme de primes dans votre assurance groupe ;

• Soit vous cotiserez directement par vous-même tout au long de votre carrière ;

• Soit vous complèterez par par des cotisations personnelles les primes prélevées par votre employeur.

Pour déterminer vos droits de cotisation et répondre à vos questions sur l’épargne assurance groupe les experts Yago restent disponibles. De plus, avec l’outil de simulation de Yago obtenez un devis gratuit en moins d’une minute.

Quel est le Montant des Taxes si je retire mon capital en une seule fois ?

Dans tous les cas, en tant que salarié, trois taxes rentrent en compte si vous touchez votre capital assurance groupe en une seule fois :

1. La cotisation INAMI : 3.5 % du capital brut ;

2. La cotisation de solidarité : entre 0 et 2 % du capital brut ;

3. Le précompte professionnel : varie entre 10 à 20 %.

La cotisation de solidarité dépend de votre situation personnelle et de votre niveau de revenus. Le taux de précompte professionnel varie quant à lui en fonction de l’âge auquel vous récupérez votre argent.

Les taxes sur les cotisations personnelles de l'assurance groupe

À l’âge de votre retraite, quand vous décidez de retirer votre argent en une fois, le capital constitué par les primes versées directement par vos cotisations personnelles sera taxé au titre du précompte professionnel de la manière suivante :

• 16,6% pour le capital composé des primes cotisées avant le 1er janvier 1993 ;

• 10% sur le capital composé des primes cotisées après le 1er janvier 1993.

Les taxes sur les primes prélevées par son employeur

Le capital financé par les prélèvements de votre employeur sur votre salaire brut tout au long de votre carrière sera assujetti à un régime de taxation différent selon l’âge auquel vous décidez de toucher les apports de votre assurance groupe :

Voici, ci-dessous un tableau explicatif :

À ce taux de taxation s’ajoute une taxe communale qui dépend de votre lieu de résidence. En Belgique en 2025, la taxe communale s’élève à 7% en moyenne.

Quel régime de taxation pour une rente à vie ?

Si vous décidez de percevoir votre assurance groupe sous la forme d’une rente à vie (annuelle, semestrielle, trimestrielle ou mensuelle) vous serez imposés au titre de l’impôt sur le revenu. Le montant de votre rente s’ajoutera à l’ensemble des autres revenus que vous percevrez et vous serez soumis au taux d’imposition progressif (+additionnels communaux).

Il s’agit donc pour vous de déterminer s’il est plus avantageux fiscalement de toucher une rente ou de retirer son argent en une fois. Sachez que si vous décider de toucher votre apport en une seule fois, il sera toujours possible de convertir le capital retiré en une rente en traitant avec votre ancien employeur ou votre assureur.

Comment déduire les primes d'assurance groupe des impôts en tant qu’employeur ?

Le régime fiscal de l’assurance groupe est favorable aux employeurs.

Premièrement, avec une assurance groupe, vous pourrez enregistrer les primes en charges professionnelles dans votre compte de résultat. De ce fait, votre résultat avant impôt diminuera en conséquence et votre régime de taxation également.

Deuxièmement, le coût des cotisations ONSS est considérablement réduit avec l’assurance groupe. En temps normal, la moyenne des cotisations ONSS sur le salaire brut est de 32%. Avec l’assurance groupe, pour chaque prime vous ne devrez payer qu’une taxe annuelle de 4.4% et un cotisation ONSS de 8.86% pour les garanties complémentaires (décès, accident, incapacité de travail etc…) inclues dans votre contrat pour protéger vos employés.

Enfin, en tant que dirigeant d’entreprise, ou indépendant, il est possible de souscrire une assurance groupe qui vous permettra de déduire vos primes en frais professionnels dans le respect de la règle des 80%. Toutefois, Yago vous recommande de penser d’abord à l’Engagement Individuel de Pension (EIP) qui donne une plus grande flexibilité administrative pour un régime de taxation identique.

Souscrire son Assurance-Groupe pour bénéficier d’un régime de Taxation avantageux !

Yago travaille avec la majorité des acteurs de l’assurance en Belgique : AXA, AG Insurance, BNP, Allianz ou NN. En réalisant une simulation avec Yago, nous nous engageons à vous accompagner dans vos démarches et à vous conseiller du mieux possible pour trouver l’assurance-vie qui vous correspond.

Date de publication : 24/06/2022
Date de mise à jour : 12/11/2024