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AssurancesÀ propos de Yago
À quel âge récupérer le capital de votre PLCI ?
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Quel est l'âge légal de récupération du capital de votre PLCI ?
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Que faire dans le cas d'une pension anticipée ?
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Quel est l'âge optimal pour récupérer votre capital ?
- 1L’âge légal de récupération du capital de votre PLCI
- 2Dans le cas d’une pension anticipée
- 3Récupérer ce capital de PLCI avant la retraite : l’avance de police
- 4En cas de décès de l’assuré
- 5En définitive
Temps moyen de lecture : 3 à 4 minutes
La Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI) permet aux indépendants belges de se constituer une pension complémentaire tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. En souscrivant à une telle assurance vie, il vous faut savoir à quel âge vous pourrez récupérer le capital épargné via votre PLCI. Il est essentiel de bien comprendre les conditions liées à cette récupération, notamment l'âge légal et l'impact fiscal de celle-ci.
Dans cet article, nous vous expliquons tout ce qu’il faut savoir pour récupérer votre capital selon vos besoins.
L’âge légal de récupération du capital de votre PLCI
L’âge légal pour récupérer un capital épargné sur une PLCI est celui de la prise de pension. Donc, la règle générale est de pouvoir liquider le capital de votre PLCI à partir de votre départ en retraite donc à 65 ans aujourd’hui, et 67 ans à partir de 2030.
Dans le cas d’une pension anticipée
Dans des situations particulières de départ anticipé à la retraite, il est possible sous certaines conditions de récupérer votre capital de PLCI à partir de vos 60 ans.
Cependant, il est important de savoir qu’en récupérant votre capital de PLCI entre vos 60 et 65 ans (67 dès 2030), alors le système de la rente fictive changera.
Le principe de la rente fictive est le suivant : en fonction de l’âge auquel vous récupérez le capital épargné dans votre PLCI, vous êtes imposé sur un certain pourcentage et durant un certain nombre d’années. Donc dans le cas où vous récupérez votre PLCI entre vos 60 et vos 65 ans (67 ans à partir de 2030), vous serez imposé sur ce capital sur un pourcentage plus élevé et pendant un plus grand nombre d’année que le cas échéant.
Un exemple* :
Si vous prenez votre pension à 61 ans. Admettons que vous recevez 100 000€ après taxe INAMI et cotisation de solidarité.
Vous déclarez une rente fictive de 4% chaque année sur 100% de votre capital pendant 13 ans ; soit 4% x 100% x 100 000 = 4 000€ / an qui seront taxés à 25% à l’IPP (impôt des personnes physiques). Au total, ce seront 4 000€ x 13 ans = 52 000€ qui seront taxés à 25%.
Donc le montant total de la pension que vous toucherez à votre départ anticipé ne sera plus que de 87 000€ nets (soit 52 000 x (1 - 25%) = 39 000€ après taxation auxquels s’ajoutent les 48 000€ non taxés).
*Besoin de plus d’informations à ce sujet ? 👉 Lisez notre article sur la rente fictive.
L’intérêt de toucher votre PLCI à partir de vos 65 ans et non de vos 60 ans
Le système de la rente fictive incite fortement à ne récupérer votre PLCI qu’à partir de vos 65 ans aujourd’hui (67 ans à partir de 2030). Cet exemple illustre bien cela :
Si on reprend l’exemple précédent*, mais que cette fois vous récupérez votre pension à 65 ans, dans ce cas :
Vous déclarez une rente fictive de 5% chaque année sur 80% de votre capital pendant 10 ans ; soit 5% x 80% x 100 000 = 4 000€ / an qui seront taxés à 25 % à l’IPP. Au total, ce seront 4 000 x 10 ans = 40 000€ qui seront taxés à 25%.
Donc le montant total de la pension que vous toucherez à votre départ en retraite sera de 90 000€ nets (soit 40 000 x (1 - 25%) = 30 000€ après taxation auxquels s’ajoutent les 60 000€ non taxés).
En prenant votre pension à 65 ans dans cet exemple, vous gagnez donc 3 000€.
*Besoin de plus d’informations à ce sujet ? 👉 Lisez notre article sur la rente fictive.
Récupérer ce capital de PLCI avant la retraite : l’avance de police
Il est aussi possible de récupérer votre capital placé sur une PLCI avant votre départ à la retraite. Cela est possible uniquement dans le cadre d’une opération immobilière : vous avez accès à une avance de police possible pour des projets immobiliers.
Définition : dans le cadre d’un projet immobilier, avec l’avance sur police, l’assuré peut demander à toucher une partie de son capital placé en avance. Cette avance peut représenter jusqu’à 90% de la réserve du contrat et doit avoir une valeur minimale de 10.000€. L’assureur lui prête alors la somme correspondante. Au moment de toucher sa retraite et selon certaines conditions précisées dans le contrat, l’assureur déduira cette somme du capital pension.
Voici une liste non exhaustive des opérations immobilières pour lesquelles cela est possible :
- un achat immobilier en Belgique ;
- une rénovation en Belgique ;
- une construction immobilière (une piscine, une nouvelle cuisine, une autre pièce dans votre habitation) en Belgique ;
- l’achat ou la rénovation d’une habitation située dans la CEE, la Communauté Économique Européenne (Union Européenne + Liechtenstein, Norvège et Islande) ;
- ou encore le remboursement d’un emprunt hypothécaire.
En cas de décès de l’assuré
En cas de décès de l’assuré avant ses 65 ans, alors ce sont ses héritiers qui sont les bénéficiaires de ce capital placé sur une PLCI. La taxation classique se maintient. À cela s’ajoutent des droits de succession.
Il y a également possibilité d’ajouter une garantie en cas de décès à une PLCI. Cela se fait notamment pour garantir une protection des proches de l’assuré et ainsi :
- maintenir le niveau de vie des bénéficiaires si décès, en s’assurant de pouvoir payer les frais quotidiens ;
- payer les études des enfants ;
- rembourser un crédit hypothécaire ;
- couvrir les droits de succession ;
- payer d’éventuels droits de succession sur une donation non enregistrée.
Souscrire cette garantie décès complémentaire permet de s’assurer qu’un montant forfaitaire minimum soit touché par la famille en cas de disparition de l’assuré.
Par exemple : avec une garantie décès de 100 000 € incluse dans une PLCI, la famille de l’assuré reçoit ce montant en cas de décès avant 65 ans, après déduction des droits de succession. Ce capital aide les proches à couvrir les dépenses courantes, les études, ou un crédit.
En définitive
Récupérer le capital de votre PLCI dépend de plusieurs facteurs, notamment votre âge et le moment où vous décidez de liquider votre épargne. La solution la plus avantageuse fiscalement reste d’attendre vos 65 ans pour bénéficier des meilleures conditions. Toutefois, il existe des options si vous souhaitez accéder à ce capital plus tôt, mais elles s'accompagnent souvent de taxes plus élevées. Pour optimiser vos choix, il est essentiel d'évaluer vos besoins et de bien comprendre les implications fiscales selon votre âge.
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Date de publication : 25/04/2025
Auteur de l'article
Tanguy a participé à la création de Yago en 2015, il dirige aujourd'hui les équipes produit et after sales. Tanguy est courtier agréé par la FSMA, il suit chaque année plus de 20 heures de formations agréées par la FSMA ; il est également coach et formateur de nos équipes. Enfin, il est régulièrement invité sur des podcasts et émissions télé pour vulgariser l'assurance.
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