PLCI Déduction Fiscale : tout comprendre en 3 min

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La pension que touchent les Belges à leurs 65 ans est rarement suffisante pour vivre décemment. C'est la raison pour laquelle il est possible, dès maintenant, de vous constituer un capital pour votre pension. Plus tôt vous commencez, plus vous pourrez épargner pour compléter votre pension et profiter des avantages fiscaux qui y sont liés.

Si vous êtes indépendant, vous pouvez souscrire une PLCI. Celle-ci vous donne droit à une déduction fiscale importante ! Cette assurance vie fait partie du 2e pilier de la pension nommé : "pension complémentaire d'entreprise". Le premier pilier est, quant à lui, constitué de la pension légale versée par le gouvernement. Pour compléter cette maigre pension, les indépendants peuvent souscrire plusieurs assurances vie, telles que l'assurance PLCI et déduire fiscalement une bonne partie de la prime qu'il placeront dans leur assurance vie.

PLCI Déduction Fiscale : ce qu'il faut savoir

Dans cet article, nous vous expliquons ce qu'il est important à savoir concernant la PLCI : le plafond maximal, les taxations, et comment déduire vos frais de manière fiscalement intéressante.

PLCI Déduction Fiscale : les Chiffres

Avec une PLCI, vous pouvez placer jusqu'à 8,17% de votre revenu de référence des 3 dernières années. Le plafond maximal annuel est fixé à 3.946,91€ pour 2025.

Vous pouvez également souscrire une assurance PLCI Sociale qui vous permet de placer 9,40% de votre revenu de référence. Le plafond est alors fixé à 4.538,01€ en 2025. En plus d'épargner pour votre pension, vous êtes alors assuré sur un fond de solidarité, c'est-à-dire que vous êtes couvert dans toute une série de situations familiales (naissance, décès, maladie grave, incapacité de travail). Vous assurez alors financièrement votre famille grâce à 10% de la prime de votre PLCI Sociale.

PLCI Déduction Fiscale : quel Avantage Fiscal ?

La PLCI vous donne droit à un avantage fiscal qui peut s'élever jusqu'à 70% de la prime de votre assurance.

PLCI Déduction Fiscale : comment Optimiser mes Assurances Vies ?

Si vous désirez optimiser votre portefeuille d'assurance, voici l'ordre dans lequel il est intéressant d'y souscrire :

Si vous êtes indépendant en société:

1. PLCI
2. EIP
3. Épargne-pension
4. Épargne à long terme

Si par contre vous êtes indépendant en personne physique :

1. PLCI
2. Épargne-pension
3. Épargne à long terme
4. CPTI

Pour les professionnels de santé conventionnés, vous pouvez aussi choisir une assurance PLCI-INAMI plutot qu'une PLCI "classique" ou "sociale".

PLCI Déduction Fiscale : Taxation

Sachez qu'en souscrivant une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants, vous ne devez payer aucune taxe annuelle sur la prime ! C'est donc une assurance très intéressante fiscalement parlant ! En effet, contrairement à la PLCI, pour l'EIP et la CPTI vous devez payer une taxe annuelle de 4,4% sur la prime !

Toutefois, une taxation s'applique au moment de la perception de votre capital accumulé, et cela peu importe la compagnie d'assurance vie avec laquelle vous avez conclu un contrat. Celle-ci s'élève à 5,55% du capital total auquel s'ajoute une rente fictive qui s'applique sur le capital garanti. Notez toutefois que la taxe de sortie s'applique sur toutes les assurances vie, ce n'est pas une spécificité de la PLCI.

PLCI - Qu'est-ce que la Rente Fictive ?

Le principe de la rente fictive est le suivant : en fonction de l'âge auquel vous récupérez votre capital pension PLCI, vous êtes imposé sur un certain pourcentage de votre capital, durant un certain nombre d'années. Par exemple, si vous récupérez votre capital pension à vos 65 ans, vous serez imposé pendant 10 ans sur 5% de capital perçu grâce à votre PLCI.

Pour connaître précisément la rente fictive qui s'applique en fonction de l'âge auquel vous percevez votre capital PLCI, consultez notre article récapitulatif sur la PLCI spécialement dédié à la PLCI. Vous y trouverez un tableau explicatif de la rente fictive.

PLCI Déduction Fiscale : Simulation en Ligne

Vous désirez obtenir gratuitement une offre pour une PLCI ? Vous pouvez, en 1 minute, faire une simulation en ligne ! Si vous avez des questions ou que vous désirez recevoir un conseil, n'hésitez pas à prendre un rendez-vous téléphonique avec nos experts de l'assurance vie. Nous répondrons avec joie à vos questions !

Date de publication : 24/06/2022
Date de mise à jour : 10/09/2024