Déduction Fiscale 2025 & Epargne Pension : tout savoir en 5 min !

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Vous souhaitez découvrir un moyen d’épargner tout en réduisant vos impôts ? Le contrat d’assurance vie épargne-pension vous correspond certainement.

Encouragé fiscalement par le gouvernement, le contrat épargne-pension d’assurance vie est un contrat très répandu en Belgique.

Vous vous posez la question de souscrire un contrat épargne-pension ? N'hésitez à réaliser la simulation d'assurance vie de Yago. Gratuite, rapide et sans engagement elle s’adapte à votre situation personnelle.

Pour vous aider dans vos démarches, l’équipe de Yago vous dit tout sur votre déduction fiscale et les avantages du contrat d’assurance vie épargne-pension.

A quelle Déduction Fiscale ai-je droit avec mon contrat Epargne-Pension en 2025 ?

En 2025, le contrat épargne-pension permet de bénéficier de :

• 30% ( + centimes additionnels communaux) de réduction d’impôts pour une prime limite de 1020€/an, soit 85€/mois maximum.
• 25% ( + centimes additionnels communaux) de réduction d’impôts pour une prime limite de 1310€/an, soit 109€/mois maximum.

Comment remplir sa déclaration d’impôts pour obtenir sa Déduction Fiscale ?

Dans votre déclaration d’impôts papier, pour déclarer les primes versées dans votre épargne-pension vous devez remplir la Case IX (Dépenses donnant droit à une réduction d’impôts) sous le point D (Versements effectués dans le cadre de l’épargne-pension) avec le montant total des primes versées de l’année passée.
Pour une déclaration en ligne, cette option vous sera présentée facilement.

Chaque année, la Déduction Fiscale sera-t-elle identique avec mon contrat Epargne-Pension ?

Chaque année, depuis 10 ans, le plafond des primes ne cesse de croître. Soutenu par les incitations fiscales du gouvernement belge pour compenser l’inflation, le plafond des primes déductibles devrait continuer d’augmenter. Ainsi, cela sous-entend la possibilité d’obtenir des réductions d’impôts toujours plus élevées grâce au contrat épargne-pension.

Ci-dessous un tableau récapitulatif de l’évolution du plafond des primes et du montant déductible maximum grâce à votre épargne-pension depuis 10 ans :

Plutôt épargner 1310€/an ou 1020€/an ? Que choisir pour optimiser ma Déduction Fiscale ?

Plus vos capacités d’épargne grandissent, plus mettre de l’argent de côté dans votre épargne-pension devient attrayant. Toutefois faites attention au piège fiscal : dépasser le plafond de 1020€/an peut s’avérer être un mauvais placement.

Est-ce que je perds mon Avantage Fiscal si je place plus de 1020€/an ?

Que vous soyez employé, fonctionnaire ou indépendant, si vous cotisez plus de 1020€/an sur l’épargne-pension, vous passez au palier de l’épargne-pension dites “étendue” avec un droit de réduction d’impôts de 25%.

En omettant les centimes additionnels, si vous placez moins de 1200€/an sur votre épargne-pension vous bénéficiez d’une réduction d’impôts inférieure à celle que vous auriez obtenue en plaçant seulement 1020€/an !

Par exemple, en épargnant 1100€/an, soit 90€/mois, dans votre épargne-pension vous bénéficiez à la fin de l’année d’une réduction d’impôts de 275€ (25% x 1100€ = 275€) contre une réduction possible de 327,50€/an si vous aviez décidé de placer 1020€/an.

Si je place le maximum de 1310€ dans mon Epargne-Pension, ai-je un Avantage Fiscal ?

En plaçant entre 1200€ et 1310€/an sur votre contrat épargne-pension vous bénéficiez d’une réduction d’impôts comprise entre 300€ et 317€/an hors centimes additionnels communaux. Certes, la réduction fiscale est ici supérieure à celle que vous auriez eue si vous étiez resté au plafond de 1020€/an. Toutefois le gain fiscal de 17€/an obtenu dans cette opération reste très relatif par rapport au coût de votre épargne-pension, puisque vous bloquerez chaque année 280€/an supplémentaires.

Obtenir une Déduction Fiscale maximale : pensez Epargne Long Terme

Si vous êtes en mesure de placer un montant supérieur à 1020€/an sur votre épargne-pension, l’équipe de Yago vous recommande de souscrire à un contrat épargne long terme.

Pour une taxed’entrée d'épargne-pension de 2 % par prime, l’épargne long terme vous permet de bénéficier de 30 % de réduction d’impôts sur les primes versées !

Grâce à Yago, sans prise en compte des centimes additionnels communaux, il est donc possible de bénéficier d’un remboursement d’impôts de 381€/an pour 1270€/an épargnés de la manière suivante :

• 1020€/an épargnés sur son épargne pension
• 300€/an épargnés sur son épargne long terme

En cotisant 1310€/an uniquement sur votre contrat épargne-pension vous auriez bénéficié d’une réduction d’impôts équivalente à 318€/an.

Donc, le rendement issu de la combinaison d’une épargne-pension et d’une épargne long terme est donc supérieur au rendement de la seule épargne-pension étendue.
N'hésitez pas à faire une simulation de vore épargne-pension avec Yago pour connaitre la stratégie qui vous correspond le mieux.

La Taxe Communale est-elle déduite de mon Epargne Pension ?

En Belgique, les communes peuvent établir une taxe communale additionnelle pour chaque résidant personne physique présent sur la commune.
Cette taxe est calculée comme un pourcentage de votre impôt. Elle varie entre 0% à Koksijde ou Knokke-Heist et 9% à Mesen pour l’année 2025. La moyenne de cette taxe communale se situe autour de 7% en Belgique 2025. Pour connaitre le montant de cette taxe rendez-vous sur le site du Service Public Fédéral des Finances.

Prenons l’exemple d’une personne présente dans une commune où la taxe communale effective est de 7% :

Pour éviter d’être trop lourdement pénalisé par cette taxe communale, il est possible de bénéficier d’un remboursement d’impôts dans le cadre de son contrat épargne-pension. C’est ce que l’on appelle les centimes additionnels communaux.

Dans l’exemple précédent, la personne bénéficiera d’un remboursement d’impôts supplémentaire de 21€ dans le cadre de son épargne-pension si elle cotise 990€/an (7% x 990€ = 21€).

Branche 21 ou branche 23 : ai-je droit à la même Déduction Fiscale ?

La branche 21 et la branche 23 sont assimilables à des véhicules d’investissement qui déterminent le risque et le rendement de votre placement épargne-pension. Ainsi, le choix de la branche 21 ou de la branche 23 n’intervient pas dans le processus de déduction fiscale. Dans tous les cas, si vous placez 990€/an sur votre épargne-pension en branche 21 ou en branche 23, vous bénéficierez de 30% de remboursement d’impôts l’année qui suit. Le rendement de ce placement pourra quant à lui varier selon que vous avez placé cet argent en branche 21 ou en branche 23.
Afin de faire un bon comparatif de vos épargnes-pension, vous pouvez consulter les différentes compagnies qui proposent des épargnes-pension .

Finalement, investir dans un contrat épargne-pension est un moyen facile de déduire des impôts et de bénéficier d’un capital complémentaire pour votre retraite. Toutefois, assurez-vous d’être bien conseillé.

Pour en savoir plus sur les épargnes pensions consultez nos articles sur les changements de plafond de 2024, l'Infographie épargne-pension ELP ainsi que les Salaires de 2022.

Date de publication : 24/06/2022
Date de mise à jour : 06/09/2024