Puis-je combiner mon EIP avec d’autres systèmes de pension ?

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Si vous dirigez une société, vous pouvez combiner votre Engagement Individuel de Pension (EIP) avec une Pension Libre Complémentaire pour Indépendants (PLCI), une épargne-pension et une épargne à long terme. La PLCI et l'EIP relèvent du 2e pilier : ils partagent la même limite, la règle des 80 %. L'épargne-pension et l'épargne à long terme relèvent du 3e pilier : elles n'entrent pas dans ce calcul.

Yago vous conseille de remplir d'abord la PLCI, puis l'EIP, puis le 3e pilier. Voici pourquoi, et comment vérifier la marge qu'il vous reste en tant qu'indépendant.

Comment savoir s'il vous reste de la marge pour un autre contrat ?

• PLCI ou assurance groupe (2e pilier) : il faut vérifier votre marge dans la règle des 80 %. Si votre EIP a été calculé pour utiliser toute la limite, il peut ne plus rester de place pour une PLCI.

• Épargne-pension ou épargne à long terme (3e pilier) : la règle des 80 % ne s'applique pas. Seuls comptent les plafonds fiscaux annuels de chaque produit.

Le calcul de votre marge demande un bilan personnalisé, que votre courtier Yago peut réaliser. Voici l'ordre que Yago recommande aux indépendants en société :

1. La PLCI

2. L'EIP

3. L'Epargne-pension et/ou l'Epargne à long terme

Étape 1 : remplir votre PLCI

Il est fort probable que vous ayez souscrit une PLCI avant votre EIP. En effet, il est plus intéressant pour vous de choisir vos contrats d’épargne pension dans cet ordre là. Il y a en effet des différences entre la PLCI et l'EIP mais c'est deux solutions sont complémentaires.

Yago recommande de remplir votre PLCI avant votre EIP. Ce n'est pas une obligation légale, mais c'est plus avantageux : les primes de la PLCI ne sont pas taxé, alors que chaque prime de l'EIP est taxée à 4,4 %. En revanche, la PLCI est plafonnée, alors que l'EIP s'adapte à votre rémunération. Les différences entre la PLCI et l'EIP font de ces deux contrats des solutions complémentaires. Attention à l'ordre : la PLCI compte dans la règle des 80 %. Si vous commencez par l'EIP, il peut saturer cette limite et empêcher d'ajouter une PLCI ensuite.

Depuis 2026, votre cotisation PLCI est soumise aux plafonds suivants :

• PLCI ordinaire : jusqu'à 8,50 % de votre revenu de référence (4 251,39 € maximum par an)

• PLCI sociale : jusqu'à 9,78 % de votre revenu de référence (4 891,60 € maximum par an). Au moins 10 % de la prime financent un volet solidarité.

Si vous êtes indépendant depuis plus de 3 ans, le revenu de référence est votre revenu net imposable de l'année N-3, indexé. Par exemple, ce sont vos revenus de 2023 pour une cotisation en 2026. Si vous êtes starter, c'est le revenu de référence de vos cotisations sociales en cours. Ce revenu ne peut jamais être inférieur au revenu minimum forfaitaire.

Étape 2 : compléter avec l'EIP, dans la limite des 80 %

Une fois votre PLCI remplie, l'EIP vous permet d'épargner davantage pour votre pension, via votre société. C'est la société qui paie les primes. Elle peut les déduire comme charge professionnelle, tant que la règle des 80 % est respectée. Votre EIP peut être placé en Branche 21, en Branche 23 ou dans les deux :

• Branche 21 : l'assureur vous garantit un taux d'intérêt.

• Branche 23 : votre épargne est liée à des fonds d'investissement. Aucun rendement n'est garanti et c'est vous qui supportez le risque financier : la valeur peut monter comme baisser. Les principaux risques sont le risque de marché, le risque de liquidité, le risque lié à la gestion des fonds et la faillite de l'assureur.

Le choix des fonds dépend de l'assureur. Demandez conseil à votre courtier pour savoir si la Branche 23 correspond à votre profil.

L'EIP permet aussi un back service : une cotisation de rattrapage pour des années de carrière déjà prestées.

Étape 3 : ajouter une EP et/ou une ELT

L'Épargne-pension (3ᵉ pilier)

L'épargne-pension est un produit du 3e pilier, distinct de la PLCI et de l'EIP. Pour 2026, vous choisissez entre deux plafonds : jusqu'à 1 050 € par an avec une réduction d'impôt de 30 %, ou jusqu'à 1 350 € par an avec une réduction de 25 %.

Attention : dès que vous dépassez 1 050 €, le taux de 25 % s'applique à la totalité du versement. Entre 1 050 € et 1 260 €, votre avantage fiscal est donc inférieur à celui obtenu avec 1 050 € à 30 %.

Non soumise à la règle des 80 %, l'épargne-pension se combine librement avec une PLCI ou un EIP.

L'Épargne à long terme (3ᵉ pilier)

L'épargne à long terme est un autre produit du 3e pilier, accessible aussi aux indépendants. En 2026, elle donne droit à une réduction d'impôt de 30 % sur un versement de 2 450 € maximum. Le montant que vous pouvez réellement verser dépend de votre revenu professionnel net imposable.

Tout comme l'épargne-pension, elle n'est pas soumise à la règle des 80 %.

Point d'attention : l'épargne à long terme partage le même panier fiscal que certains avantages liés au crédit hypothécaire. Si votre crédit est ancien, le bonus logement peut déjà épuiser cet avantage.

Tableau comparatif : PLCI, EIP, EP & ELT

Les montants ci-dessus sont des estimations indicatives simplifiées. Le calcul précis de votre plafond dépend d'un bilan personnalisé prenant en compte l'ensemble de votre situation (revenus, statut, PLCI, région, etc.). Pour un devis exact et adapté à votre situation, contactez votre courtier Yago.

Date de publication : 24/10/2024 Dernière mise à jour : 08/10/2026