Fiscale optimalisatie: welke verzekeringen zijn aftrekbaar?

Gemiddelde leestijd: 4 tot 6 minuten

De verzekering Gewaarborgd Inkomen

De verzekering gewaarborgd inkomen is zeer belangrijk voor zelfstandigen. Ze zorgt ervoor dat u een inkomen behoudt als u door een ziekte of een ongeval niet kunt werken. Zo hoeft u uw persoonlijke spaargeld niet aan te spreken om te kunnen leven tijdens die periode.

Let op: om u te beschermen tegen ongevallen in het kader van uw professionele activiteit, kunt u ook een arbeidsongevallenverzekering afsluiten. Bij ziekte hebt u ook bepaalde rechten wat betreft ziekteverlof als zelfstandige.

Een ander voordeel van de verzekering gewaarborgd inkomen is fiscaal. De bedragen die u voor deze verzekering betaalt (de zogenaamde premies) mogen afgetrokken worden van het belastbaar inkomen.

Dat betekent dat u minder belastingen betaalt, omdat uw belastbare inkomsten verlaagd worden met het bedrag van de premies.

Een concreet voorbeeld

Marc, een zelfstandige grafisch ontwerper, investeert in zijn financiële zekerheid door jaarlijks 1.500 € te betalen voor een verzekering gewaarborgd inkomen.

Deze verzekering is voor hem van cruciaal belang, omdat ze hem financiële steun biedt bij arbeidsongeschiktheid door ziekte of ongeval.

In België, waar de belastingdruk hoog kan zijn, geniet Marc van een aanzienlijk fiscaal voordeel dankzij deze verzekering.

Aangezien hij onderworpen is aan een belastingtarief van 50 %, levert de aftrek van zijn jaarlijkse premie van 1.500 € op zijn belastbaar inkomen hem een belastingbesparing van 750 € op.

Wilt u zich als zelfstandige beschermen en tegelijk uw fiscaliteit optimaliseren? Vraag een gratis offerte aan om uzelf te beschermen!

De Rechtsbijstand

Voor zelfstandigen, zowel in hoofd- als bijberoep, is een rechtsbijstandsverzekering van cruciaal belang.

Ze dekt de juridische kosten die voortvloeien uit professionele geschillen, zoals contractuele conflicten of meningsverschillen met derden. Deze verzekering is onmisbaar om de rechten van de zelfstandige te verdedigen zonder zijn financiële gezondheid in gevaar te brengen.

Fiscaal voordeel

Wat fiscaliteit betreft, kunnen de betaalde premies voor deze verzekering afgetrokken worden van het belastbaar inkomen.

Dit aftrekmechanisme vermindert de fiscale druk van de zelfstandige, wat de rechtsbijstand nog aantrekkelijker maakt.

De Beroepsaansprakelijkheidsverzekering

Onmisbaar voor elke zelfstandige professional: de beroepsaansprakelijkheidsverzekering (BA Beroep) biedt dekking tegen schade toegebracht aan derden in het kader van de professionele activiteit.Deze verzekering is bijzonder relevant voor vrije beroepen, consultants en ambachtslieden, waarbij fouten, vergissingen of ongevallen zware financiële gevolgen kunnen hebben.

Fiscaal voordeel

Deze fiscale praktijk helpt om de totale belastingdruk van de zelfstandige te verlagen, op voorwaarde dat de verzekering uitsluitend verbonden is aan de beroepsactiviteit.Een concreet voorbeeld:Clara, een zelfstandige webontwikkelaar, betaalt jaarlijks 500 € premie voor haar beroepsaansprakelijkheidsverzekering.Deze verzekering dekt haar bijvoorbeeld als een bug op een website die zij ontwikkelde financiële schade veroorzaakt bij een klant.Niet alleen beschermt deze verzekering haar tegen mogelijke rechtsvorderingen, maar de 500 € aan premie wordt ook afgetrokken van haar belastbaar inkomen.

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ)

Het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ) is een slimme pensioenoplossing voor zelfstandigen. Het biedt onmiddellijke fiscale voordelen en zorgt tegelijk voor financiële zekerheid op lange termijn.

Het stelt zelfstandigen in staat om aanvullend pensioenkapitaal op te bouwen, en tegelijkertijd hun belastbaar jaarlijks inkomen te verlagen via de gestorte bijdragen.

Voor het gewone VAPZ bedraagt het bijdragelimiet 8,17 % van het netto beroepsinkomen, met een jaarlijks maximumplafond.

In 2025 is dat maximum vastgelegd op 3.965,77 €. Dit plafond wordt elk jaar aangepast om flexibiliteit te bieden, in lijn met economische en wettelijke evoluties.

Kiezen voor een VAPZ betekent dus niet alleen genieten van een aanzienlijke belastingbesparing tijdens uw actieve jaren, maar ook het opbouwen van een mooi pensioenkapitaal.

Het is een dubbele troef die sparen combineert met fiscale optimalisatie.

Het Individueel Pensioentoezegging (IPT)

De Individuele Pensioentoezegging (IPT) is een andere pensioenoplossing, bestemd voor zelfstandigen die via een vennootschap werken.

Dit plan laat u toe uw wettelijk pensioen aan te vullen en biedt tegelijk een aanzienlijk fiscaal voordeel.

De premies die u voor het IPT betaalt zijn 100 % aftrekbaar van de vennootschapsbelasting (Ven.B.), wat de belastbare winst van het bedrijf verlaagt.

De IPT is bijzonder interessant om:

• De vergoeding van de zelfstandige bedrijfsleider te optimaliseren

• Tegelijk zijn of haar financiële toekomst voor te bereiden

Wij raden aan om een IPT te combineren met een VAPZ om het pensioenkapitaal maximaal op te bouwen.

Welke verzekeringen zijn niet aftrekbaar?

Niet alle verzekeringen komen in aanmerking voor fiscale aftrek. In het algemeen geldt:

• Verzekeringen die geen direct professioneel nut hebben

• Of die dienen voor persoonlijk comfort of gebruik

… worden niet aanvaard als beroepskosten.

Bijvoorbeeld:

• Uw privé-autoverzekering

• Een reisbijstandsverzekering voor privévakanties

• Of een persoonlijke ongevallenverzekering buiten uw professionele context

Voor een correcte analyse van de aftrekbaarheid is het altijd aanbevolen om uw situatie te bespreken met een boekhouder of verzekeringsadviseur.

Hier vindt u een overzichtstabel van de verzekeringen die niet kunnen worden afgetrokken van het belastbaar inkomen:

Wilt u uw activiteit veiligstellen en tegelijk uw verzekeringskosten optimaliseren? Raadpleeg nu onze verzekeringsgids voor zelfstandigen en vraag een gratis offerte aan, een Yago-adviseur neemt contact met u op!

Publicatiedatum: 18/03/2024 Datum laatste update: 19/02/2025