La PLCI : la toute première Assurance Pension à souscrire pour Indépendant

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Épargner pour sa pension devient une pratique de plus en plus répandue en Belgique. En effet, la pension légale versée par l'état n'est pas suffisante pour vivre après la retraite. Les indépendants sont tout spécialement concernés par cette problématique. De fait, la pension légale des indépendants est très faible et se situe bien en dessous du seuil de pauvreté belge. Plusieurs assurances vie existent pour palier ce problème. La première solution, et la plus intéressante fiscalement, est de souscrire une Pension Libre Complémentaire pour Indépendant (PLCI). Celle-ci est destinée à tous les indépendants (en personne physique et morale).

PLCI : tout savoir sur la Pension Libre Complémentaire pour Indépendant

En tant qu'indépendant, vous percevez une pension légale 2 fois moins importante que celle que touche un salarié. Toutefois, grâce à la PLCI, vous avez la possibilité de vous constituer un beau capital complémentaire à votre pension tout en réduisant vos cotisations sociales et vos impôts. Avec votre PLCI, vous pouvez également souscrire des garanties complémentaires intéressantes comme la garantie décès et la garantie invalidité.

Il existe 2 types de PLCI :

• La PLCI ordinaire
• La PLCI sociale : elle vous permet simplement d'avoir une protection complémentaire sur vos revenus, protection inexistante dans la PLCI ordinaire.

PLCI : pour qui et comment ?

Pour avoir droit à une PLCI, vous devez être résident belge et être indépendant à titre principal ou à titre complémentaire.

Si vous êtes un indépendant professionnel de santé, la PLCI-INAMI est spécialement dédiée à votre profil.

Quelle assurance vie choisir ?

Si vous êtes indépendant, souscrivez une PLCI avant un EIP ou une CPTI ! En effet, avec la PLCI, vous bénéficiez de nombreux avantages fiscaux. Toutefois, celle-ci est plafonnée à 9,13 % de votre revenu de référence. D'autre part, vous ne pouvez pas y mettre plus de 3 718.81 € par an.

Toutefois, pensez à souscrire d'autres assurances vie. Les autres contrats tels que l'épargne pension, l'EIP ou la CPTI vous permettent d'investir un montant plus important pour votre pension, avec cependant moins d'avantages fiscaux. Vous pouvez ainsi souscrire un EIP si vous êtes indépendant en personne morale ou une CPTI si vous êtes indépendant en personne physique.

Voici une liste de certains acteurs de l'assurance vie, compagnies dans lesquelles vous pouvez souscrire une assurance PLCI par exemple :

• AG Insurance
• AXA
• Belfius
• ING

Devant une telle liste, tout le monde est à priori perdu, c'est pourquoi nos experts ont déjà fait un comparatif du marché et sont pret à vous conseiller la compagnie adaptée pour votre profil.

PLCI - La déductibilité fiscale, le retour sur investissement, le montant maximal à investir

En souscrivant une PLCI, vous vous constituez un beau capital pour votre pension tout en bénéficiant d'avantages fiscaux très intéressants. Il s'agit donc d'un réel placement à long terme.

Combien rapporte une PLCI ?

• Avantages fiscaux : grâce à votre PLCI vous pouvez déduire vos primes à titre de charges professionnelles. Vous ne pouvez toutefois pas dépasser les limites du plafond légal. Cet avantage fiscal varie en fonction de votre revenu. De fait, vous économiserez plus d'impôts si une partie de votre salaire se retrouve dans une tranche d'imposition élevée. Vous pouvez ainsi bénéficier d'un avantage fiscal s'élevant jusqu'à 70%.
• Cotisations sociales : par le fait même que vous diminuez votre base imposable, vous payez moins de cotisations sociales grâce à votre PLCI.

Combien rapporte une assurance vie ? Les astuces !

Notez que vous pouvez cumuler votre PLCI avec une épargne-pension et une épargne long terme. Vous bénéficierez ainsi du cumul des différents avantages fiscaux. Si vous possédez une entreprise, vous pouvez également souscrire un engagement individuel de pension (EIP) qui vous permet de placer encore beaucoup plus d'argent dans votre pension, en respectant cependant la règle des 80 %. Si vous travaillez en tant qu'indépendant en personne physique, vous pouvez souscrire une convention de pension pour travailleurs indépendants (CPTI) qui est tout spécialement destinée aux indépendants n'ayant pas de société.

La PLCI : branche 21 ou branche 23 ?

En plaçant votre argent dans une PLCI, il vous rapporte des intérêts. Vous avez le choix de le placer dans 2 branches différentes :

• Soit en branche 21 où vous bénéficiez d'un taux d'intérêt fixé par la compagnie d'assurance. Vous avez alors la certitude de toucher chaque année des intérêts.
• Soit en branche 23, votre argent est alors placé dans des fonds d'investissement en bourse et peut potentiellement vous rapporter plus d'intérêts qu'en branche 21. Cependant, vous prenez un risque : celui de perdre votre argent si la bourse chute.

Quelles sont les taxes appliquées à la PLCI ?

En plus des avantages fiscaux, vous ne payez pas de taxe annuelle sur votre PLCI. Cependant, au moment où vous percevez votre capital, à vos 65 ans, celui-ci sera soumis à une taxe INAMI de 3,55% et à une cotisation de solidarité allant de 0 à 2%, et cela peut importe la compagnie que vous avez choisie.

Concernant l'imposition finale, votre capital pension accumulé avec votre PLCI est soumis à une fiscalité se basant sur le principe de la rente fictive. Celle-ci s'applique sur 80 % du capital total.

Rente fictive appliquée à la PLCI

Voici un tableau explicatif de la rente fictive appliquée à la PLCI :

Tableau illustrant la rente fictive appliquée à la PLCI en fonction de l'âge où vous décidez de percevoir votre capital. Chiffres d'août 2024

Ainsi, une personne de 65 ans (restée active jusqu'à cet âge) qui perçoit son capital PLCI s'élevant à 150.000 € aura un revenu imposable supplémentaire de : 80% de 150.000 € = 120.000 € x 5,5 % = 6.600 €, et cela pendant 10 ans. Pour le dire autrement, chaque année, le revenu total imposable de cette personne sera majoré de 6.600 € et cela durant 10 ans.

Si cette même personne perçoit ce même capital à 60 ans, elle aura un revenu de pension imposable de 4% de 150.000 = 4.800 €, durant 13 ans.

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Date de publication : 24/06/2022
Date de mise à jour : 26/08/2024